Få ut det mesta av personaloptionsoptioner. En personaloptionsplan kan vara ett lukrativt investeringsinstrument om det sköts ordentligt. Därför har dessa planer länge fungerat som ett framgångsrikt verktyg för att locka toppledare och de senaste åren blivit ett populärt sätt att Locka icke-verkställande anställda Tyvärr har vissa fortfarande misslyckats med att dra full nytta av de pengar som genereras av deras personalbestånd. Förståelsen av aktieoptionsbeskattningen och inverkan på personlig inkomst är avgörande för att maximera en sådan potentiellt lukrativ förmåga. Vad är en anställd Stock Alternativ Ett personaloptionsoption är ett avtal utfärdat av en arbetsgivare till en anställd att köpa en viss mängd aktier i bolagslagen till ett fast pris under en begränsad tid. Det finns två breda klassificeringar av optionsrätter utfärdade icke-kvalificerade aktieoptioner NSO Och incitamentsoptioner ISO. Onkvalificerade aktieoptioner skiljer sig från incitamentsoptioner på två sätt Först erbjuds NSOs till icke-verkställande anställda Och externa styrelseledamöter eller konsulter Däremot är ISOs strikt reserverade för anställda närmare bestämt företagets chefer. För det andra erhåller icke-kvalificerade optioner ingen särskild federal skattebehandling, medan incitamentoptioner ges gynnsam skattebehandling eftersom de uppfyller specifika lagstadgade regler som beskrivs av Internal Revenue Code mer om denna gynnsamma skattebehandling anges nedan. NSO och ISO-planer delar ett gemensamt drag som de kan känna sig komplexa Transaktioner inom dessa planer måste följa särskilda villkor som anges i arbetsgivaravtalet och Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration , Uppdrag och övning Till att börja med ges anställda vanligtvis inte full äganderätt till optionerna på kontraktets startdatum, även känt som bidragsdatum. De måste följa ett visst schema som kallas intjänandeplanen när de utövar sina optioner. Den dag som optionerna ges och listar de datum som en anställd kan t O Utöva ett visst antal aktier Till exempel kan en arbetsgivare bevilja 1 000 aktier på bidragsdatumet, men ett år från det datumet kommer 200 aktier att väckas. Arbetstagaren har rätt att utöva 200 av de 1000 aktier som ursprungligen beviljades Året efter , Ytterligare 200 aktier är upptagna och så vidare. Förvaltningsplanen följs av ett utgångsdatum. På det här datumet förbehåller arbetsgivaren inte längre rätten för sin anställd att köpa bolagets aktie enligt villkoren i avtalet. En personaloption beviljas Till ett visst pris, känt som lösenpriset Det är priset per aktie som en anställd måste betala för att utöva sina optioner. Utnyttjandepriset är viktigt eftersom det används för att bestämma vinsten som kallas förhandlingselementet och den skatt som ska betalas på Avtal Bargain-elementet beräknas genom att subventionera lösenpriset från börskursens marknadspris på det datum som optionen utnyttjas. Skattning av personaloptioner Den Internal Revenue Code har också En uppsättning regler som en ägare måste lyda för att undvika att betala kraftiga skatter på hans eller hennes kontrakt. Beskattningen av optionsoptionsavtal beror på vilken typ av option som ägs. För icke-kvalificerade aktieoptioner NSO. Bidraget är inte en skattepliktig händelse. Börjar vid tidpunkten för utövandet. Förhandlingselementet i ett icke-kvalificerat aktieoption betraktas som ersättning och beskattas till vanliga inkomstskattesatser. Till exempel, om en anställd beviljas 100 aktier i Aktie A till ett lösenpris på 25, är marknadsvärdet Av beståndet vid tidpunkten för övningen är 50 Bargain-elementet på kontraktet är 50 - 25 x 100 2500 Observera att vi antar att dessa aktier är 100 upptagna. Försäljningen av säkerheten utlöser en annan skattepliktig händelse Om arbetstagaren väljer att sälja Aktierna omedelbart eller mindre än ett år från träning redovisas transaktionen som en kortfristig realisationsvinst eller förlust och kommer att bli föremål för skatt vid vanliga skattesatser om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna ett år efter det att exertern Cise kommer försäljningen att redovisas som en långsiktig realisationsvinst eller - förlust och skatten kommer att reduceras. Incentive optionsoptioner ISO erhåller särskild skattemässig behandling. Bidraget är inte en beskattningsbar transaktion. Inga skattepliktiga händelser redovisas vid övning emellertid Köpet av ett incitamentsprogram option kan utlösa alternativ minimiskatt AMT. Den första skattepliktiga händelsen inträffar vid försäljningen Om aktierna säljs omedelbart efter att de utnyttjats, behandlas fyndelementet som vanlig inkomst. Vinsten på kontraktet kommer att behandlas Som en långsiktig realisationsvinst om följande regel är hedrad måste lagren hållas i 12 månader efter träning och bör inte säljas till två år efter tilldelningsdatumet. Antag exempelvis att aktie A beviljades den 1 januari 2007 100 berörd Verkställande direktören utövar optionerna den 1 juni 2008 Om han eller hon vill rapportera vinsten på kontraktet som en långsiktig realisationsvinst, kan beståndet inte säljas före den 1 juni 2009. Övriga överväganden Även om ti Ming av en optionsoptionsstrategi är viktigt. Det finns andra överväganden som ska göras. En annan viktig aspekt av options optionsplanering är den effekt som dessa instrument kommer att ha på den totala tillgångsallokeringen. För att någon investeringsplan ska lyckas måste tillgångarna vara väl diversifierade En anställd bör vara försiktig med koncentrerade positioner på företagets lager De flesta finansiella rådgivare föreslår att aktiebolaget ska representera 20 mest av den övergripande investeringsplanen. Medan du kanske känner dig bekväm att investera en större andel av din portfölj i ditt eget företag är det helt enkelt Säkrare att diversifiera Konsultera en finansiell eller skattspecialist för att bestämma bästa genomförandeplanen för din portfölj. Bottom Line Konceptuellt är alternativen en attraktiv betalningsmetod Vilket bättre sätt att uppmuntra anställda att delta i tillväxten av ett företag än att erbjuda dem en bit Av cirkeln I praktiken kan emellertid inlösen och beskattning av dessa instrument vara ganska komplicerade. Mest anställda Es förstår inte skatteeffekterna av att äga och utöva sina alternativ Som ett resultat kan de bli kraftigt straffade av Uncle Sam och missar ofta på några av de pengar som genereras av dessa kontrakt. Kom ihåg att att sälja ditt personalbestånd direkt efter träning kommer att inducera Högre kortfristig kapitalvinstskatt Vänta tills försäljningen kvalificerar till mindre långsiktiga kapitalvinster skatt kan spara dig hundratals eller till och med tusentals. En undersökning som gjorts av Förenta staternas presidium för arbetsstatistik för att hjälpa till att mäta lediga platser. Det samlar in data från Arbetsgivare. Det högsta beloppet av pengar som Förenta staterna kan låna. Skuldtaket skapades enligt Second Liberty Bond Act. Den ränta vid vilken ett förvaltningsinstitut lånar medel som förvaras i Federal Reserve till ett annat förvaringsinstitut. 1 En statistisk åtgärd av Spridning av avkastning för ett visst värdepapper eller marknadsindex Volatilitet kan antingen mätas. En akt var den amerikanska kongressen antagen 1933 som banklagen, w Som förbjudna kommersiella banker deltar i investeringen. Nonfarm lön hänvisar till något jobb utanför gårdar, privata hushåll och nonprofit sektorn Den amerikanska presidiet av arbetskraft. Maximera dina vinster Minimera din risk. Ovala aktieoptioner NSO. Some företag utfärdar aktieoptioner till Några av deras anställda som en form av ersättning Dessa kommer i allmänhet i form av icke-kvalificerade aktieoptioner NSO eller incitamentoptionsalternativ ISO. NSOs är i allmänhet mindre restriktiva än ISOs och enklare att ställa in och administrera Till skillnad från ISOs, kan NSOs ges till någon, Oavsett om de är anställda eller inte. Det kan innefatta externa konsulter och anställda utan anställda. Men NSO: erna uppfyller inte de villkor som gäller för förmånsskattebehandling. Den person som får optionerna betalar inte någon inkomstskatt på dem när De beviljas, såvida de inte är överlåtbara alternativ och de har ett rimligt marknadsvärde på bidragsdatumet som lätt kan bestämmas dock wh Men optionen utövas betalar de vanligt inkomstskatt på skillnaden mellan aktiens värde och lösenpriset. Företaget erhåller dock ett skatteavdrag på samma belopp. När beståndet erhållet från övningen säljs, får en kapitalvinst eller Förlusten kommer att uppstå på skillnaden mellan vad aktien säljs för och det verkliga marknadsvärdet vid utnyttjandet av optionen. Typ av kapitalvinst på lång sikt eller kort sikt beror på hur länge aktierna var Hålls efter träning. När du analyserar potentiella alternativpositioner hjälper det till att ha ett datorprogram som Option-Aid som snabbt beräknar volatilitetspåverkan, sannolikheter, statistik och andra parametrar av intresse. Dessa program kan betala sig själva med den första handeln som de Hjälpa dig with. Buy Option-Aid idag och maximera dina vinster. Om du börjar använda detta värdefulla alternativprogram och bli bekant med den stora mängd information som du lägger på din Fingertoppar, blir det snabbt ett oumbärligt verktyg för att utvärdera alternativpositioner. Information är nyckeln till ökad välstånd. O ption-Aid är ett bra handelsverktyg för att ta reda på om-scenarierna för att maximera vinsterna och minimera dina förluster. Det har många funktioner att Ge dig Trader s Advantage. Buy det idag Vinster från din första position kan mer än betala för programmet Din beställning kommer att placeras via en säker server. Få gratis alternativt tips. Option Trading Tips Newsletter är publicerad av MindXpansion, utvecklarna av Alternativhjälp Detta nyhetsbrev ger dig information om att maximera vinsten i optionshandel, inklusive optionsstrategier och marknadsindikatorer Fyll i följande information för att prenumerera på denna GRATIS service. Om du får ett alternativ att köpa aktier som betalning för dina tjänster, kan du Ha inkomster när du får alternativet, när du utnyttjar alternativet eller när du kasserar alternativet eller det lager som erhålls när du utövar alternativet Det finns två typer Optionsoptioner. Tilldelningar som beviljas enligt en personaloptionsplan eller en incitamentsaktieoptions-ISO-plan är lagstadgade optionsoptioner. Stockoptioner som varken beviljas enligt en personalinköpsplan eller en ISO-plan är icke-statuterade aktieoptioner. Se till Publicering 525 Skattepliktig och icke-skattepliktig inkomst för att bestämma om du har beviljats lagstadgad eller icke-statlig aktieoption. Aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig ett lagstadgat aktieoption, så brukar du inte inkludera något belopp i din bruttoinkomst när du får eller Utöva alternativet Du kan dock bli föremål för alternativ minimiskatt i det år du utövar en ISO. Mer information finns i formuläret 6251 Instruktioner Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du köpte genom att utnyttja alternativet Du generellt Behandla det här beloppet som en realisationsvinst eller förlust. Om du inte uppfyller särskilda krav på holdingperiod måste du dock behandla inkomst från Försäljningen som vanlig inkomst Lägg till dessa belopp, som behandlas som löner, på grundval av beståndet vid fastställande av vinsten eller förlusten på lagerns disposition. Se Publikation 525 för specifika uppgifter om typen av optionsoptioner samt regler För när inkomst redovisas och hur inkomst redovisas för inkomstskatt. Incentive Stock Option - Efter att ha utövat en ISO, bör du få en Form 3921 PDF från din arbetsgivare, utöva ett incitamentoptionsalternativ enligt avsnitt 422 b Denna blankett kommer att rapportera viktigt Datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst om det är aktuellt att rapporteras vid avkastningen. Arbetstagarskapsplan - Efter din första överlåtelse eller försäljning av aktier som förvärvats genom att utöva ett alternativ som beviljats enligt en personalinköpsplan, Ska få från din arbetsgivare en Form 3922 PDF, överlåtelse av aktier som förvärvats genom en anställd aktieköp enligt avsnitt 423 c Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och va Lues behövde för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomster som skulle rapporteras vid din avkastning. Aktuella aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig ett icke-statligt aktieoption beror hur mycket inkomst som ska inkluderas och tiden för att inkludera det beror på om mässan Marknadsvärdet av optionen kan lätt bestämmas. Riktigt fastställt marknadsvärde - Om ett alternativ handlas aktivt på en etablerad marknad kan du enkelt bestämma det verkliga marknadsvärdet för alternativet Se publikation 525 för andra omständigheter enligt vilka du lätt kan Bestämma det verkliga marknadsvärdet av ett alternativ och reglerna för att bestämma när du ska redovisa intäkter för ett alternativ med ett lätt fastställbart marknadsvärde. Inte lätt fastställt Fair Market Value - De flesta icke-statuterade alternativen har inte ett lätt fastställbart marknadsvärde. För icke-statut Optioner utan ett lätt fastställbart rättvist marknadsvärde, det finns ingen skattepliktig händelse när optionen beviljas men du måste inkludera i Ncome det verkliga marknadsvärdet av det lager som erhållits på träning, minus det betalda beloppet, när du utnyttjar alternativet Du har skattepliktig inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det bestånd du fick genom att utnyttja alternativet Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller Förlust För specifik information och rapporteringskrav hänvisas till Publicering 525.Page Senast granskad eller uppdaterad 17 februari 2017.
No comments:
Post a Comment